Fazer impostos sobre criptografia este ano vai ser uma droga.
Durante a última década, o IRS tratou a criptomoeda como propriedade e não como moeda, tratando cada venda e troca como um evento tributável. No entanto, apesar das blockchains serem livros públicos, as taxas de conformidade fiscal sempre foram baixas. A lacuna entre o que o IRS espera e o que os usuários de criptografia realmente pagam em impostos vem crescendo há anos.
Essa lacuna está prestes a diminuir significativamente.
Estamos entrando na ‘era da aplicação dos impostos criptográficos’
A mudança não aconteceu da noite para o dia. Em 2021, o IRS lançou a Operação Tesouro Oculto para visar a ocultação deliberada de receitas criptográficas. Em 2022, contratou agentes com experiência especializada em blockchain e garantiu ordens judiciais para dados de grandes bolsas, incluindo a Coinbase. A mensagem era clara: a era da fiscalização negligente estava a terminar.
Agora, em 2026, vemos as autoridades darem um passo significativo adiante. Isso marca o que eu chamaria de o começo do fim da evasão fiscal criptográfica, não apenas nos EUA, mas em todo o mundo.
Quarenta e oito países, incluindo os EUA, o Reino Unido, os membros da UE e o Brasil, concordaram em implementar o Quadro de Relatórios de Criptoativos (CARF) da OCDE. Todos os provedores de serviços de criptoativos devem agora relatar os dados de transações dos usuários às autoridades. No Reino Unido, o HMRC emitiu recentemente 650.000 cartas de incentivo para investidores em criptomoedas que deviam impostos, um aumento de 134% em relação ao ano passado.
Nos EUA, a mudança é ainda mais concreta. Pela primeira vez, as exchanges de criptomoedas emitirão o Formulário 1099-DA, um novo documento que declara sua base de custos e segue diretamente para o IRS. É semelhante ao 1099-B usado para ações, e os corretores tiveram que emiti-los até 17 de fevereiro de 2026, cobrindo todas as vendas e trocas a partir de 2025. A partir do ano fiscal de 2026, os corretores também reportarão a base de custos, dando ao IRS uma visão sem precedentes dos ganhos e perdas dos investidores.
Isto representa uma mudança fundamental da auto-revelação para a comunicação automática. O IRS agora pode comparar facilmente o que os corretores relatam com o que os contribuintes registram, facilitando a detecção de erros, omissões e subnotificações.
Continuo vendo investidores em criptomoedas no X e no Reddit dizendo que o governo acabará removendo os impostos sobre criptomoedas. Eles não vão. Os usuários precisam parar de esperar que isso aconteça.
O problema: as regras são escritas por pessoas que não usam criptografia
O Formulário 1099-DA foi claramente elaborado por legisladores que nada sabem sobre criptografia, o que é lamentável.
Essas regulamentações tratam as criptomoedas como ações, mas as criptomoedas não se comportam como ações. Os verdadeiros usuários de criptografia não compram e mantêm apenas a Coinbase. Eles movem ativos entre várias carteiras, fazem pontes entre cadeias, interagem com protocolos DeFi, fornecem liquidez, apostam tokens e usam estratégias de negociação complexas em dezenas de plataformas. Muitas destas atividades envolvem transações fora das bolsas centralizadas. É aqui que o novo quadro de reporte é insuficiente.
As novas regras serão um verdadeiro fardo para quem usa criptografia da maneira como foi projetada para ser usada. Esse é um problema que vai além do mero aborrecimento para os indivíduos e terá repercussões significativas para a indústria como um todo.
Se a interação com o DeFi criar um enorme problema de conformidade fiscal, menos pessoas o utilizarão. Se transferir activos para autocustódia significar afogar-se em papelada, as pessoas deixarão os seus fundos em bolsas. Embora essas regulamentações fossem inevitáveis e bem-intencionadas, elas correm o risco de empurrar os usuários de volta para sistemas centralizados que a criptografia deveria substituir.
As verdadeiras dores de cabeça estão apenas começando
Passo muito tempo interagindo com a comunidade criptográfica online e já vi inúmeros usuários tentarem declarar seus impostos manualmente, baterem em um obstáculo e depois desistirem.
Se você ainda não declarou impostos sobre criptomoedas, agora é a hora. Temos usuários que nos enviam mensagens constantemente, precisando registrar vários anos anteriores. Já vi investidores tentando reportar quatro ou mais anos fiscais de uma só vez. Eles provavelmente nunca entraram com o processo antes e agora estão lutando porque sabem que a fiscalização está aumentando.
O truque é consultar seus registros constantemente, não apenas durante a temporada de impostos. Muitas plataformas de negociação excluem dados históricos após um determinado período, mas o IRS vê grandes fluxos quando você faz offramp e quer saber de onde esse dinheiro se originou. Sem esses registros comerciais, você não pode provar sua base de custos ou mostrar perdas.
O que vem a seguir para relatórios fiscais criptográficos?
Está claro que estamos entrando em uma nova fase de relatórios fiscais criptográficos. Está deixando de ser uma área cinzenta e regulatória vaga para se tornar transparente e com uma fiscalização muito mais rigorosa.
A indústria criptográfica precisa de se adaptar a esta realidade agora, em vez de combatê-la ou ignorá-la. A mensagem para os investidores é clara: cumpram agora. Reúna documentação para todas as compras, vendas e transferências entre carteiras e exchanges. Quanto mais você esperar, mais difícil será.
O desafio para a indústria criptográfica é diferente: precisamos de continuar a desenvolver ferramentas que sejam ágeis e que possam adaptar-se ao ritmo acelerado a que a aplicação destas regras está a ser introduzida. Em última análise, precisamos de tornar a declaração fiscal o mais fácil possível para os investidores, para que a indústria possa continuar a prosperar.
Fontecoindesk
