A DIAN da Colômbia agora força as plataformas criptográficas a coletar e relatar dados de usuários e transações em Bitcoin, Ether, stablecoins e outros ativos sob a Resolução 000240.
Resumo
- A Resolução 000240 da DIAN, emitida em 24 de dezembro de 2025, exige que bolsas, intermediários e plataformas relatem dados detalhados de usuários e transações criptográficas do ano fiscal de 2026.
- Os dados devem incluir detalhes de identidade, identificação fiscal, volumes, unidades transferidas, valores de mercado e saldos líquidos, alinhando a Colômbia com a Estrutura de Relatórios de Criptoativos da OCDE.
- Os operadores não conformes enfrentam multas de até 1% do valor da transação não declarada, enquanto a Colômbia é classificada como o quinto maior mercado de criptografia da América Latina em volume.
A Direção Nacional de Impostos e Alfândegas (DIAN) da Colômbia introduziu novos regulamentos que exigem que os operadores de ativos digitais coletem e relatem dados de clientes às autoridades fiscais, de acordo com a Resolução 000240 emitida em 24 de dezembro de 2025.
A resolução estabelece um sistema abrangente de monitoramento que abrange transações envolvendo bitcoin, ether, stablecoins e outras criptomoedas. As bolsas, intermediários e plataformas que operam no país devem fornecer informações abrangentes à DIAN no âmbito da nova estrutura.
Os dados necessários incluem identificação do titular da conta, volumes de transações, número de unidades de criptomoeda transferidas, valor de mercado das transações e saldos líquidos, conforme resolução. Os objectivos declarados são prevenir a evasão fiscal e aumentar a rastreabilidade em todo o sector.
Novas regras de criptografia colombianas
A resolução colombiana está alinhada com a Estrutura de Relatórios de Criptoativos desenvolvida pela Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), o padrão de referência internacional para relatórios de ativos digitais. As disposições aplicam-se tanto a operadores nacionais como a entidades estrangeiras que oferecem serviços a residentes ou contribuintes colombianos.
A resolução entrou em vigor no final de 2025, com as obrigações de reporte começando oficialmente no ano fiscal de 2026. O primeiro relatório completo abrangendo todo o ano civil de 2026 deverá ser apresentado até o último dia útil de maio de 2027, conforme cronograma de cumprimento.
Antes desta resolução, os detentores individuais de criptomoedas na Colômbia eram obrigados a declarar seus ativos digitais e ganhos relacionados em declarações fiscais pessoais. No entanto, não existia qualquer obrigação de comunicação de terceiros, deixando os contribuintes os únicos responsáveis pela divulgação precisa.
O regulamento introduz um quadro de sanções para garantir o cumprimento por parte dos operadores. O não envio dos dados exigidos ou o envio de informações imprecisas poderá resultar em multas de até 1% do valor das operações não declaradas, conforme a resolução.
A Colômbia é o quinto maior mercado de criptomoedas da América Latina em volume de transações, com transações registradas entre julho de 2024 e junho de 2025, de acordo com análise publicada pela Chainalysis em outubro.
Fontecrypto.news
